O IRS atualizou suas regras de distribuição mínima exigida (RMD). 3 coisas que todos deveriam saber.

O governo federal incentiva a poupança para a aposentadoria, oferecendo incentivos fiscais a qualquer pessoa que contribua para certas contas de aposentadoria, como 401 (k) ou IRA. Se você economizar dinheiro em uma conta de aposentadoria tradicional com imposto diferido, poderá deduzir o valor que colocou em sua declaração de imposto de renda este ano. Isso lhe dá mais dinheiro para investir agora.

Mas, em última análise, o Tio Sam quer a sua declaração de impostos. Você não pode adiar os impostos para sempre porque o governo impõe distribuições mínimas exigidas. Os idosos devem começar a retirar dinheiro de contas de aposentadoria com impostos diferidos a partir dos 70 anos, e alguns IRAs herdados podem estar sujeitos a regras mínimas de distribuição. Sempre que você retirar dinheiro de uma dessas contas, terá que pagar impostos que adiou durante anos.

As penalidades pela não distribuição dos fundos necessários podem ser muito pesadas. Você pode dever até 25% do valor que deveria sacar se não o fizer a tempo. E você ainda tem que fazer o saque e pagar os impostos de qualquer maneira.

A legislação recente levou a várias alterações nas regras de distribuição mínima exigidas, e o IRS forneceu regulamentos finais sobre como implementar a legislação atualizada em julho, esclarecendo vários pontos-chave. Aqui estão três coisas que todos deveriam saber.

1. Você deve continuar a receber as distribuições mínimas exigidas para seu IRA herdado

Se você herdou um IRA de alguém que morreu após 31 de dezembro de 2019, poderá estar sujeito às distribuições mínimas exigidas para essa conta.

A Lei de SEGURANÇA mudou as regras para contas de aposentadoria individuais herdadas. Em vez de poder estender as retiradas ao longo da vida, agora você só recebe 10 anos de IRAs recém-herdados para esgotar a conta. Há exceções para cônjuges, filhos menores, beneficiários menores de 10 anos do titular da conta individual de aposentadoria e beneficiários portadores de deficiência ou doenças crônicas.

Não ficou claro, conforme escrito, se uma pessoa que herda uma conta individual de aposentadoria sujeita à regra dos 10 anos também deve realizar as distribuições mínimas exigidas nos anos um a nove. O IRS isentou o IRA dos requisitos de 2021 a 2024, mas disse que começará a aplicar as distribuições mínimas exigidas para contas de aposentadoria individuais herdadas a partir de 2025. Qualquer pessoa que herdou uma conta de aposentadoria individual de um proprietário que já estava recebendo as distribuições mínimas exigidas precisará continuar Fazendo distribuições anuais.

Embora a regra de saque mínimo não seja retroativa, a regra de 10 anos ainda se aplica a qualquer pessoa que herdou uma conta individual de aposentadoria em 2020 ou mais tarde. Isto significa que alguns beneficiários terão de esgotar totalmente a conta herdada até 2030, depois de fazerem levantamentos mínimos de 2025 a 2029.

Uma vez que os beneficiários são obrigados a esvaziar a conta no prazo de 10 anos, muitas vezes faz sentido retirar um montante todos os anos para reduzir a carga fiscal global. No entanto, os regulamentos internos do IRS reduzem a flexibilidade que os beneficiários podem ter desfrutado anteriormente.

2. Beneficiários mais velhos podem receber valores inferiores à distribuição mínima

Se você herdar um IRA de alguém mais jovem que você e que já começou a receber as distribuições mínimas exigidas, precisará continuar recebendo as distribuições mínimas exigidas do IRA que herdou recentemente. Isso pode adicionar uma carga tributária adicional à sua herança, uma vez que você provavelmente terá uma distribuição mínima exigida que poderá retirar de suas próprias contas.

Os novos regulamentos implementados pelo IRS proporcionam algum alívio aos beneficiários mais velhos. Em vez de fazer uma distribuição mínima exigida com base na sua expectativa de vida, você poderá fazer uma distribuição mínima exigida com base na expectativa de vida do proprietário original. Isso resulta em uma distribuição menor do que a conta herdada.

Além disso, como você é mais velho que o proprietário original, não estará sujeito à regra dos 10 anos mencionada acima. Assim, você pode manter seus saques no mínimo exigido durante toda a vida. No entanto, provavelmente transferirá a carga tributária para os seus beneficiários, que podem estar sujeitos a níveis mais elevados de saques mínimos exigidos e à regra dos 10 anos.

3. Qualquer pessoa nascida em 1959 deve planejar iniciar RMDs aos 73 anos

A Lei Secure 2.0 aumentou a idade mínima de retirada exigida de 72 para 73 anos a partir de 2023 e depois aumentou novamente para 75 em 2033. No entanto, isso criou um problema interessante para qualquer pessoa nascida em 1959. Como teriam 73 anos em 2032, eles teriam teriam que fazer o primeiro saque mínimo exigido até abril de 2033. Mas então, eles teriam 74 anos em 2033, o que está abaixo da idade mínima de saque exigida. Então, as crianças de 1959 deveriam começar a fazer os saques mínimos exigidos aos 73 ou 75 anos?

O IRS propôs uma regra para eliminar a falha no Secure Act 2.0, estabelecendo a idade mínima de distribuição exigida para 73 anos. A tabela a seguir indica a idade mínima de distribuição exigida com base no seu ano de nascimento caso a regra proposta entre em vigor.

Fonte de dados: Receita Federal.

Lembre-se de que você pode adiar sua primeira distribuição mínima exigida até 1º de abril do ano seguinte. No entanto, a sua próxima distribuição deve ser emitida até 31 de dezembro desse ano, o que significa que atrasar a primeira distribuição mínima exigida resultaria em duas distribuições num ano. Muitas vezes faz sentido fazer sua primeira distribuição no ano em que você atinge a idade mínima de distribuição exigida para reduzir sua obrigação fiscal geral.